ISA 만기자금을 연금으로 옮기면 좋다는데, 당장 쓸 돈까지 묶일까 봐 망설여지시나요?
필요한 생활자금을 먼저 남기고, 만기일부터 60일 안에 옮길 금액과 추가 세액공제 한도를 나눠 계산하시면 됩니다.
그럴 때 가장 중요한 (i) 계약 만기일부터 60일 이내라는 전환기한과 입금 방식, (ii) 전환액의 10%, 최대 300만원이 더해지는 추가 공제 계산(소득세 공제율 15%인 경우, 3000만원 전환 시 추가분 국세 45만원), (iii) 생활자금을 남기고 실행하는 순서를 아래에서 자세히 정리했습니다.
만기일부터 60일, 전부가 아닌 일부도 가능합니다
ISA 만기 연금전환은 계약이 만료된 ISA 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌로 옮기는 방식입니다. 계약 만기일부터 60일 이내라는 기한을 먼저 봐야 합니다. ISA 의무가입기간을 채웠다는 사실과 실제 계약 만기일은 같지 않을 수 있으므로, 계좌 화면의 만기일을 금융회사에 확인하는 것이 출발점입니다. (국세청 연금계좌 이체 안내 [자료 1])
만기가 됐다고 돈이 저절로 연금계좌로 옮겨지지는 않습니다. 받는 쪽 연금저축·IRP가 전환을 어떻게 접수하는지 확인하고, ISA 만기자금이라는 이체 기록을 남겨야 합니다. 개인 통장으로 돈을 받은 뒤 일반 연금 납입으로만 처리하면 기대한 전환으로 인정되지 않을 수 있습니다. 만기일이 가깝다면 상품 매도·결제와 이체 접수에 걸리는 영업일도 물어보세요.
전환액을 남은 돈 전액으로 정할 필요는 없습니다. 예를 들어 만기 수령액이 4000만원이고 다음 해 이사비용으로 1500만원이 필요하다면, 먼저 1500만원을 쓸 시기와 비상자금 규모를 정한 뒤 나머지를 얼마나 옮길지 검토하는 순서가 자연스럽습니다. 특정 금액을 옮기라는 권유가 아니라, 세금 계산보다 현금 사용 계획을 먼저 세우는 방법을 보여 주는 예시입니다.
기한도 만기 안내 문자를 받은 날부터 세면 안 됩니다. 금융회사에 “계약 만기일, 세법상 전환 인정 마지막 날, 접수 마감, 필요한 계좌”를 한 번에 묻고 안내받은 날짜를 적어 두세요. 기간 끝에 주말이 걸려도 임의로 늘려 해석하지 말고 실제 접수 가능일을 확인하는 편이 안전합니다.
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구분 |
먼저 확인할 내용 |
|---|---|
| ISA 쪽 | 계약 만기일·만기자금·매도와 결제 일정 |
| 연금계좌 쪽 | 전환 접수 방식·입금 인정일·계좌 종류 |
| 내 자금계획 | 가까운 지출·비상자금·장기간 보유 가능액 |
전환액 10%가 공제 대상에 더해집니다
추가 혜택은 전환금액 자체를 돌려주는 구조가 아닙니다. 연금계좌 세액공제 대상에 전환액의 10%, 최대 300만원을 추가하는 방식입니다. 추가되는 것은 세액공제를 계산할 납입액 한도이므로, “300만원을 추가로 환급받는다”라고 이해하면 계산이 크게 달라집니다. (소득세법 제59조의3 [자료 2])
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ISA 전환액 가정 |
추가 공제 대상 납입액 |
15% 국세 공제 계산 |
|---|---|---|
| 1000만원 | 100만원 | 15만원 |
| 3000만원 | 300만원 | 45만원 |
| 5000만원 | 300만원 | 45만원 |
표는 ISA 전환에 따른 추가분만 계산한 예시입니다. 소득세 공제율 15% 대상이라면 지방소득세까지 합쳐 흔히 16.5%로 표시하며, 추가 한도 300만원의 효과는 최대 49만5000원입니다. 12% 대상은 지방소득세 포함 13.2%로, 같은 추가 한도에서 39만6000원입니다. 실제 공제는 납입·적용 요건과 남아 있는 산출세액 등에 따라 제한됩니다.
공제율은 종합소득금액 4500만원 이하 또는 근로소득만 있으면 총급여 5500만원 이하일 때 소득세 15%, 그 밖에는 12%가 기준입니다. 일반 연금계좌 공제한도는 연금저축 600만원, 퇴직연금계좌와 합산 900만원이며 ISA 추가분과 구분해서 계산해야 합니다. (국세청 연금계좌 세액공제 안내 [자료 3])
그래서 3000만원보다 많이 옮기는 이유를 추가 세액공제만으로 설명하기는 어렵습니다. 예를 들어 5000만원을 옮겨도 추가 공제 대상은 300만원으로 같고, 커지는 것은 노후 운용에 묶어 두는 자금입니다. 추가 공제가 더 늘지 않는 지점과 장기 운용 목적을 나눠 생각해야 내게 맞는 금액을 정할 수 있습니다.
만기와 60일 기간이 연말·연초에 걸쳐 두 과세기간으로 나뉘더라도, 같은 만기자금에 대한 추가 한도를 연도마다 새로 300만원씩 받을 수 있는 것은 아닙니다. 두 해에 걸친 전환의 추가 한도는 합쳐 적용되므로 이체내역을 함께 관리해야 합니다. 납입연도별 신고자료를 받을 때 이전 해에 사용한 추가분도 확인하세요. (소득세법 제59조의3 제3항·제4항 [자료 2])
공제액보다 먼저 생활자금을 남깁니다
전환 전에 가장 크게 따질 것은 연금으로 받을 돈과 곧 쓸 돈을 나누는 일입니다. 일반적인 연금 수령에는 55세 이상, 가입일부터 5년 경과와 연금수령한도 등의 요건이 적용되며 이연퇴직소득 등에는 예외가 있습니다. 전환했다고 언제든 같은 세금 조건으로 꺼내 쓸 수 있는 것은 아닙니다. 기존 계좌 가입일과 연금 개시 시기를 금융회사에서 대조해야 합니다. (국세청 연금계좌 이체·연금소득 안내 [자료 1])
세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금 외 방식으로 꺼내면 통상 지방소득세 포함 16.5% 기타소득세가 적용될 수 있습니다. 다만 세액공제를 받지 않은 원금까지 무조건 같은 세율로 과세하는 것은 아닙니다. 인출 순서·공제 이력·부득이한 인출 사유가 영향을 주므로 중도인출 세금을 전체 잔액에 단순 곱해서 판단하지 않아야 합니다. (국세청 기타소득 원천징수세율 [자료 4])
IRP는 인출 자체가 제한되는 경우가 있어 세금만 계산하면 부족합니다. 집을 살 계획이나 대출 상환 계획이 있다면, 계좌 종류별로 실제 인출이 가능한지와 필요한 서류를 함께 물어야 합니다. 만기자금의 전환 세액공제와 ISA 내부에서 정산되는 세금도 다른 항목이므로 각각의 명세를 받아 두는 것이 좋습니다.
- ISA 계약 만기일과 전환 기한을 확인하고, 받을 연금계좌의 전환 접수 절차를 안내받습니다.
- 향후 생활비·주거비·비상자금을 남긴 뒤 장기간 운용할 수 있는 금액을 정합니다.
- 그 금액의 10%와 300만원 중 작은 금액을 추가 공제 대상으로 잡고, 본인 공제율과 일반 연금 납입액을 따로 계산합니다.
- 금융회사 절차대로 전환하고 ISA 만기 확인자료·이체내역·연금 납입증명서를 보관합니다. 연말정산 자료에 전환분이 구분됐는지 확인합니다.
전환을 검토할 때 금융회사에 보여 줄 메모는 “만기자금 얼마, 가까운 지출 얼마, 기존 연금 납입 얼마, 이번에 옮길 금액 얼마”면 충분합니다. 세금 혜택을 먼저 최대로 맞춘 뒤 생활자금을 찾는 순서는 피하세요. 쓸 돈을 남기고, 기한 안에 인정되는 방식으로 옮기는 것이 전환의 핵심입니다.
출처와 확인일
확인일: 2026년10월22일. 작성·관리: 같이부자(가치부자). 제도·상품 적용은 본문에 적은 기준일과 범위에 따릅니다. 계산 예시는 별도로 표시한 가정값입니다.
[자료 1] 국세청 연금계좌 이체·연금소득 안내 · 확인: 2026-10-22
[자료 2] 소득세법 제59조의3 연금계좌세액공제 · 확인: 2026-10-22
[자료 3] 국세청 연금계좌 세액공제 안내 · 확인: 2026-10-22
[자료 4] 국세청 기타소득 원천징수세율·연금외수령 · 확인: 2026-10-22